中小企業の退職金制度の選び方に悩む経営者の皆様へ

企業にとって、従業員の長期的な定着とモチベーション維持は重要な課題です。その中でも「退職金制度」は、従業員の将来の生活を支える大切な仕組みの一つとして、多くの企業が導入を検討しています。しかし、特に中小企業にとっては、「どの退職金制度を選ぶべきか？」という悩みがつきものです。

現在、日本の中小企業が選択できる退職金制度には、主に 「確定拠出年金（DC）」 と 「中小企業退職金共済（中退共）」 の2つがあります。どちらも従業員のための退職金を準備する制度ですが、仕組みやメリット・デメリットが異なり、自社の状況に応じた適切な選択が求められます。

例えば、確定拠出年金（DC）は、従業員が自ら運用を行い、将来の受け取り額が変動する仕組みを持つため、従業員の金融リテラシーが重要になります。一方、中退共は国の支援を受けながら退職金を積み立てる制度で、企業にとって導入しやすい点が特徴です。

熊本県内の中小企業においても、これらの制度を活用しながら、従業員にとって魅力的な福利厚生を提供しようとする動きが活発化しています。しかし、「どの制度が自社にとって最適なのか？」「費用や運用リスクをどう考えるべきか？」といった具体的な疑問を抱える経営者も多いのが実情です。

本記事では、社会保険労務士の視点から、確定拠出年金（DC）と中退共の違いや特徴をわかりやすく解説し、中小企業が退職金制度を選ぶ際のポイントを紹介します。 熊本県で退職金制度の導入を検討している企業の皆さまにとって、参考になる情報を提供できれば幸いです。

 

 

確定拠出年金（DC）と中退共の基本を理解しよう

中小企業が退職金制度を導入する際、まず理解しておくべきなのが 「確定拠出年金（DC）」と「中小企業退職金共済（中退共）」の基本的な仕組み です。どちらも従業員の退職後の生活を支えるための制度ですが、資金の運用方法や企業の負担、税制上の扱いなどが大きく異なります。ここでは、それぞれの特徴を詳しく解説します。

確定拠出年金（DC）とは？仕組みと特徴

確定拠出年金（DC：Defined Contribution Plan）とは、企業が毎月一定額を拠出し、その資金を従業員が自ら運用する年金制度 です。運用の結果によって将来受け取れる金額が変わるのが特徴で、公的年金に加えて 「自助努力で老後資金を形成する」 という考え方に基づいています。

確定拠出年金の主な特徴

✅ 企業型DCと個人型DC（iDeCo）

• 企業型DC：企業が従業員のために掛金を拠出し、従業員が運用する
• 個人型DC（iDeCo）：従業員自身が掛金を拠出し、自ら運用する（企業の関与なし）

✅ 運用次第で将来の受取額が変動

• 掛金は従業員が自分で投資信託や定期預金などに振り分ける
• 運用成績が良ければ、将来の受取額が増える可能性がある
• 逆に、運用がうまくいかなければ、元本割れのリスクも

✅ 税制優遇あり

• 企業が拠出する掛金は全額損金算入 できるため、法人税の軽減につながる
• 運用益も非課税で再投資され、60歳以降の受け取り時も優遇措置がある

✅ 資産は従業員個人のものになる

• 企業の財務状況に関係なく、従業員が管理できる
• 転職時にも年金資産を持ち運び可能（ポータビリティ）

✅ デメリットもある

• 運用のリスクを従業員が負う ため、金融知識が求められる
• 60歳まで引き出せない ため、途中での資金活用が難しい

熊本県でも、多くの企業が企業型DCを導入し、従業員の資産形成を支援する動きが広がっています。 特に、将来の企業負担を軽減したい中小企業にとって、確定拠出年金は有力な選択肢の一つです。

 

中小企業退職金共済（中退共）とは？仕組みと特徴

中小企業退職金共済（中退共） とは、公的機関（独立行政法人 勤労者退職金共済機構）が運営する退職金制度で、企業が一定額を積み立て、従業員が退職時にまとまった退職金を受け取る仕組み です。1959年に創設され、長年にわたり多くの中小企業で利用されてきました。

中退共の主な特徴

✅ 掛金は企業が負担

• 毎月5000円〜3万円の範囲で企業が掛金を拠出（従業員負担なし）
• 掛金額は企業の判断で設定でき、事業の状況に応じて変更も可能

✅ 国の助成金制度あり

• 加入後、最大12カ月分の掛金を国が助成（新規加入時のみ）
• 一定期間加入していれば、退職金の積立が確実に行える

✅ 運用リスクなし、安定した退職金の確保

• 中退共が一括で資産を運用するため、従業員が運用リスクを負う必要なし
• 退職時には、積立額に応じた退職金が支給される

✅ 転職時の引き継ぎが可能

• 同じ中退共制度を利用している企業に転職すれば、積立金を引き継げる
• ただし、企業が独自に用意した退職金制度とは互換性がない

✅ デメリットもある

• 企業が掛金を負担し続ける必要がある（財務負担が増す可能性）
• 企業都合で積立を途中でやめると、従業員に不利益が生じる場合がある

熊本県内でも、多くの中小企業が中退共を利用しています。 特に、従業員の金融リテラシーを問わず、安定的な退職金制度を提供したい企業にとって、中退共は有力な選択肢 です。

 

まとめ：どちらの制度が中小企業に向いている？

確定拠出年金（DC）と中退共は、それぞれ異なるメリット・デメリットを持っています。

• 確定拠出年金（DC） は、企業の将来的な負担を軽減できる一方で、運用リスクを従業員が負うという特徴がある
• 中退共 は、国の助成を受けながら企業が安定した退職金を用意できる が、企業側の負担が続く

熊本県の中小企業がどちらの制度を選ぶべきかは、会社の財務状況や従業員のニーズ、経営者の方針 によって変わります。次のセクションでは、これらの制度の違いをより詳しく比較し、最適な選択をするためのポイントを解説していきます。

 

 

確定拠出年金（DC）と中退共の違いを比較！どちらを選ぶべき？

確定拠出年金（DC）と中小企業退職金共済（中退共）は、どちらも中小企業が選択できる退職金制度ですが、その仕組みや企業・従業員への影響が異なります。どの制度を導入すべきか判断するために、以下のポイントで比較していきます。

 

1. 費用負担の違い（企業・従業員の負担）

✅ 確定拠出年金（DC）

• 企業が毎月掛金を拠出（企業型DCの場合）
• 掛金の上限は 年間66万円（月額55,000円）
• 従業員自身が運用し、老後資金を準備する
• 企業は掛金を支払えば、その後の追加負担なし

✅ 中退共

• 企業が毎月掛金を拠出（5,000円～3万円）
• 従業員の負担はゼロ（企業が全額負担）
• 国の助成制度 により、新規加入時には 最大12カ月分の掛金が補助 される
• 企業が継続的に掛金を支払う必要あり

💡 ポイント：

• 企業の負担を抑えたい場合はDCの方が有利（掛金以外の追加負担がない）
• 従業員負担を抑え、確実な退職金を用意したいなら中退共が適している

 

2. 運用リスクとリターンの違い

✅ 確定拠出年金（DC）

• 従業員が自分で資産運用を行う（投資信託・保険・定期預金など）
• 運用次第で将来の受取額が変動
• 元本割れのリスクあり

✅ 中退共

• 公的機関（独立行政法人勤労者退職金共済機構）が一括で運用
• 企業や従業員が運用リスクを負わない
• 元本割れの心配がない

💡 ポイント：

• 投資の知識がある従業員、投資効果を期待できる若年者が多いならDCの方が有利（高リターンの可能性あり）
• 安定的な退職金を確保したいなら中退共が安心

 

3. 税制面でのメリットと注意点

✅ 確定拠出年金（DC）

• 企業が拠出する掛金は 全額損金算入（法人税控除対象）
• 運用益は 非課税
• 60歳以降の受け取り時に 退職所得控除や年金控除が適用

✅ 中退共

• 企業が支払う掛金は 全額損金算入
• 従業員が受け取る際は 退職所得として課税（税制優遇あり）

💡 ポイント：

• 税制優遇を最大限活用したいなら、DCの方が柔軟性が高い
• 企業の負担を抑えつつ、従業員の受取額を最大化するなら中退共も有力な選択肢

 

4. 熊本県の中小企業に適した選択肢とは？

熊本県の中小企業にとって、どちらの制度がより適しているのでしょうか？

DCが向いている企業

✅ 企業側の負担をできるだけ抑えたい
✅ 従業員の金融リテラシーが高い（運用を自分でできる）
✅ 従業員の転職が多く、資産の持ち運びが必要
✅ 若い人が多く、長期投資による運用効果が期待できる

例：熊本市内のIT企業や、従業員の流動性が高い業種、若年者を採用し長期雇用する業種

中退共が向いている企業

✅ 従業員の運用負担を避け、確実な退職金を用意したい
✅ 国の助成を活用しながら、比較的低コストで導入したい
✅ 地元で長く働く従業員が多い

例：熊本県の製造業や小売業、長期雇用が基本の企業

 

まとめ：自社に合った制度を選ぼう

確定拠出年金（DC）と中退共には、それぞれ異なるメリット・デメリットがあります。

比較項目	確定拠出年金（DC）	中小企業退職金共済（中退共）
費用負担	企業が掛金を拠出（固定額）	企業が掛金を拠出（継続負担）
運用リスク	従業員が負う	企業・従業員ともに負担なし
税制優遇	掛金は全額損金算入、運用益非課税	掛金は全額損金算入
転職時の対応	年金資産を持ち運べる	転職先が中退共なら継続可
企業の適性	IT・ベンチャーなど流動性の高い業種、 長期投資のメリットを発揮したい企業	製造業・小売業など長期雇用の業種

熊本県の中小企業の経営者は、従業員の特性や企業の財務状況を考慮しながら、最適な退職金制度を選択することが重要 です。

 

 

確定拠出年金（DC）と中退共は併用できる！中小企業のメリットとは？

確定拠出年金（DC）と中小企業退職金共済（中退共）は、それぞれ独立した制度のため、実は併用が可能 です。「どちらか一方を選ばなければならない」と思われがちですが、両方を活用することで、より柔軟な退職金制度を構築することができます。

熊本県の中小企業にとって、財務負担を調整しながら従業員の福利厚生を充実させることは重要な課題です。確定拠出年金（DC）と中退共の併用をうまく活用することで、企業にとっても、従業員にとってもメリットのある退職金制度を実現できる でしょう。

ここでは、併用の仕組みやメリット、注意点について詳しく解説 します。

 

併用の仕組みと条件

確定拠出年金（DC）と中退共は、それぞれ独立した制度のため、企業は別々に掛金を拠出することができます。

• 企業は 中退共に加入しつつ、確定拠出年金（DC）も導入することが可能。
• 企業型DCの場合、企業が掛金を拠出し、従業員が自己責任で運用を行う。
• 中退共では、企業が毎月一定額の掛金を支払い、退職時に従業員へ一括で退職金を支給する。

この仕組みにより、企業は2つの制度を組み合わせることで、より柔軟に退職金制度を設計できる のです。

 

 

併用のメリット

✅ 退職金を二重で準備できる

• 企業型DCと中退共を組み合わせることで、従業員にとってより手厚い退職金制度を実現できる。
• 企業が中退共を利用して基本的な退職金を用意し、さらにDCで運用の自由度を提供することで、従業員の老後資金形成を支援できる。

✅ 運用リスクの分散

• 確定拠出年金（DC）は運用成績によって受け取る額が変動するが、中退共は元本が保証されているため、両者を組み合わせることでリスクを抑えることができる。
• これにより、企業側も退職金制度の安定性を確保しつつ、従業員の資産形成の幅を広げることができる。

✅ 税制メリットの活用

• 企業が拠出する掛金は、それぞれ全額損金算入が可能 であり、法人税対策としても有効。
• 企業型DCでは、掛金が法人税控除の対象となり、従業員の受け取り時には退職所得控除や年金控除が適用される。
• 中退共の掛金も全額損金算入でき、企業にとって負担を軽減しながら退職金制度を提供できる。

このように、確定拠出年金（DC）と中退共を併用することで、リスクを分散しながら、企業・従業員双方にとってメリットのある退職金制度を構築できる のです。

 

 

経営者は確定拠出年金、従業員は中退共という選択肢も

併用のもう一つの大きなポイントは、「法人役員（経営者）」と「従業員」で異なる制度を選択できること」 です。

✅ 中退共は、法人役員（代表取締役など）は加入不可

• 中退共は「従業員向けの退職金制度」 のため、経営者本人や法人役員は加入できない。
• そのため、経営者は別の方法で老後資金を準備する必要がある。

✅ 確定拠出年金（DC）は、法人役員も加入可能

• 企業型DCは、代表取締役など経営者本人や法人役員（取締役など）も加入可能。
• そのため、「経営陣のみ確定拠出年金を利用し、従業員には中退共を提供する」という選択肢がある。
• 特に、経営者自身の退職金制度を確保しながら、従業員向けの安定した退職金を用意したい場合に適している。

💡 この方法を活用すれば、企業の財務負担を調整しながら、経営者と従業員それぞれに最適な退職金制度を提供できます。

 

 

併用する際の注意点

✅ DCと中退共の掛金バランスを慎重に設定する

• 企業の財務状況を考慮し、無理のない掛金設定を行うことが重要。
• 例えば、「従業員の基本的な退職金は中退共で準備し、追加の積立としてDCを導入する」といったバランスを検討する。

✅ 従業員への説明をしっかり行い、理解を得る

• 退職金制度の内容を明確に伝え、従業員がどのように資産を形成できるのかを理解してもらうことが重要。
• 特に確定拠出年金（DC）は従業員自身の運用が必要になるため、運用知識をサポートする仕組みを整えると良い。

✅ 社労士や専門家に相談し、適切な制度設計を行う

• 制度の導入や運用方法について、社労士に相談することでスムーズな導入が可能。
• 企業の財務状況や従業員の雇用形態を考慮し、最適な組み合わせを提案してもらうのがおすすめ。

 

 

まとめ：確定拠出年金（DC）と中退共の併用で、最適な退職金制度を構築しよう！

熊本県の中小企業にとって、確定拠出年金（DC）と中退共を併用することで、リスク分散・税制優遇・手厚い退職金制度の実現が可能 になります。

✅ 法人役員は確定拠出年金（DC）、従業員は中退共という使い分けも可能！
✅ 企業の財務状況や従業員のニーズに応じて、最適なバランスで制度を設計しよう！
✅ 導入時は、社労士に相談しながら適切な制度設計を行うのがおすすめ！

確定拠出年金（DC）と中退共をうまく活用し、企業と従業員双方にとってメリットのある退職金制度を整えていきましょう。

次のパートでは、「社労士が解説！熊本県の中小企業が退職金制度を選ぶ際のポイント」 を詳しく解説していきます。

 

 

社労士が解説｜熊本県の中小企業が退職金制度を選ぶ際のポイント

退職金制度の導入は、企業の経営において大きな決断の一つです。確定拠出年金（DC）と中小企業退職金共済（中退共） のどちらを選ぶべきかは、単にコストや税制面のメリットだけでなく、企業の経営方針や従業員の働き方、地域特性 も考慮する必要があります。

ここでは、熊本県の中小企業が退職金制度を選ぶ際に考えるべき重要なポイント について、社労士の視点から解説します。

 

1. 企業規模や従業員のニーズに合わせた選び方

退職金制度を導入する際は、まず 企業の規模 や 従業員の働き方の傾向 を把握することが重要です。

✅ 従業員が長期間働く企業（安定雇用）

→ 中退共が適している

• 熊本県内の製造業、小売業、建設業など、長期間働く従業員が多い企業 では、安定した退職金を確保することが重要です。
• 中退共なら企業が掛金を負担し、国の助成も活用できるため、負担を抑えつつ従業員の退職金を確保できる。

✅ 従業員の流動性が高い企業（転職が多い）

→ 確定拠出年金（DC）が適している

• 熊本市内のIT企業やサービス業など、若手従業員が多く、転職が頻繁にある企業 では、DCの方が向いている。
• 確定拠出年金は、転職時に資産を持ち運べるため、従業員にとって柔軟性が高い。

💡 結論：企業の雇用形態に合わせた制度を選ぶことが大切！

 

2. 導入時に気をつけるべき法的ポイント

退職金制度を導入する際には、企業の義務や法律上のルール も理解しておく必要があります。

✅ 退職金規程の作成が必要

• 退職金制度を導入する場合、就業規則に「退職金規程」を明記する必要がある。
• 制度の内容を明確にし、従業員とトラブルにならないようにすることが重要。

✅ 途中で制度を変更する場合のリスク

• 例えば、「中退共からDCに切り替える」「掛金額を減額する」などの変更を行う場合、従業員の同意を得る必要がある。
• 過去の掛金をどう扱うかも考慮する必要がある。

💡 結論：制度導入前に社労士に相談し、就業規則を適切に整備しよう！

 

3. 退職金制度の見直しと今後の対策

退職金制度は、一度導入したら終わりではなく、定期的に見直しを行うことが重要 です。

✅ 現在の経営状況に適しているか？

• 企業の利益率が変化した場合、掛金の負担が適正かどうかを確認する。
• 例えば、業績が悪化した際に掛金を減額できるのはDCのメリット。

✅ 法改正や社会情勢の変化に対応できているか？

• 退職金に関する法律や税制の変更があるため、定期的に専門家と相談し、制度を見直す。
• 特に熊本県内の中小企業は、地方特有の助成金制度も活用できる可能性があるため、最新情報をチェックすることが重要。

💡 結論：制度を導入した後も、定期的に見直しを行い、時代に合った最適な形にアップデートしましょう！

 

 

まとめ：退職金制度は企業戦略の一部として考えよう

熊本県の中小企業が退職金制度を選ぶ際には、以下のポイントを押さえることが重要です。

✅ 従業員の雇用形態に合った制度を選ぶ（長期雇用なら中退共、流動性が高いならDC）
✅ 法的要件を確認し、就業規則を整備する（制度変更時のリスク管理も重要）
✅ 制度導入後も定期的に見直しを行い、経営状況に応じて最適化する

どちらの制度にもメリット・デメリットがあるため、企業の経営方針や財務状況に応じた選択が必要 です。

次のパートでは、「熊本県の企業向け！退職金制度の相談は社労士へ」 について詳しく解説していきます。社労士に相談するメリットや、具体的なサポート内容について紹介しますので、ぜひ参考にしてください。

 

 

熊本県の企業向け！退職金制度の相談は社労士へ

退職金制度は、企業の財務戦略や人材確保の観点からも重要な要素です。しかし、確定拠出年金（DC）と中小企業退職金共済（中退共）のどちらを選ぶべきか、自社にとって最適な制度は何かを判断するのは簡単ではありません。

特に熊本県の中小企業にとって、制度の選択や導入・運用の負担を軽減するためには、社会保険労務士（社労士）に相談することが有効な手段 です。本パートでは、社労士に相談するメリットや、どのようなサポートが受けられるのか を解説します。

 

 

1. 退職金制度の選択に迷ったら社労士に相談！そのメリットとは？

退職金制度を導入する際、以下のような疑問や悩みを抱える企業は多いでしょう。

✅ 「確定拠出年金（DC）と中退共、どちらを選ぶべき？」
✅ 「退職金制度を導入したいが、資金負担が心配…」
✅ 「就業規則にどのように規定すればいい？」
✅ 「制度変更の際、従業員への説明や対応はどうすればいい？」

これらの問題を解決するために、社労士に相談することには以下のようなメリットがあります。

✅ 法的リスクの回避

• 退職金制度の導入には、労働基準法や税制の規定を正しく理解し、適用する必要がある。
• 社労士は最新の法改正にも精通しており、違法リスクを回避しながら制度設計をサポート できる。

✅ 企業に最適な退職金制度を提案

• 企業の財務状況、従業員の構成、将来的な事業計画を考慮し、最も適した制度を選択するアドバイスが可能。
• 熊本県内で利用できる補助金や助成金 の活用についてもアドバイスできる。

✅ 就業規則の整備とトラブル防止

• 退職金規程の作成・改訂をサポートし、従業員とのトラブルを未然に防ぐ。
• 制度の変更や新規導入の際、従業員への説明会の実施もサポート可能。

💡 ポイント：企業の状況に応じた最適な退職金制度の選択や、制度変更時のリスク管理をサポートできるのが社労士の強み！

 

2. 熊本県の中小企業が社労士に依頼できる具体的なサポート内容

社労士に相談することで、以下のようなサポートを受けることが可能です。

✅ 退職金制度の選定・設計

• 企業の状況に応じた退職金制度の選択（DC or 中退共、併用型）
• 助成金や補助金を活用した負担軽減の提案

✅ 就業規則の作成・改訂

• 退職金規程の策定と、企業の就業規則への反映
• 制度導入に伴う社内ルールの整備

✅ 従業員への説明・教育

• 退職金制度の導入や変更に伴う社内説明会の実施
• DC導入企業向けに、従業員向けの資産運用セミナーを開催することも可能（導入支援コンサルタントと協調して開催）

✅ 退職金制度の見直し・運用支援

• 経営状況に応じた掛金の見直し や、制度変更時のリスク管理
• 法改正に対応した制度アップデートの提案

💡 ポイント：単なる制度の選択だけでなく、企業の経営戦略や従業員の意向を踏まえた総合的なサポートが受けられる！

 

3. 退職金制度の導入を検討している熊本県の企業へ：社労士への相談方法

退職金制度の導入を考えている企業が、スムーズに社労士へ相談するためには、以下の準備をしておくと良いでしょう。

✅ 相談前に準備しておくべき情報

• 現在の退職金制度の有無（既存の制度がある場合、その内容）
• 導入を検討している理由（従業員の定着率向上、税制メリットの活用など）
• 従業員数と雇用形態（正社員・パート・契約社員の比率）
• 企業の財務状況（無理なく掛金を拠出できるか）

✅ 相談の流れ

1. 社労士へ問い合わせ（メール・電話・オンライン相談）
2. 企業の状況をヒアリングし、適切な退職金制度を提案
3. 導入スケジュールの策定と、就業規則の整備
4. 従業員への説明会実施、制度の運用開始

💡 ポイント：社労士に相談する際は、企業の現状を明確に伝えることで、最適なアドバイスが得られる！

 

まとめ：退職金制度の導入・見直しは社労士に相談しよう！

熊本県の中小企業が退職金制度を導入する際、「確定拠出年金（DC）」と「中退共」どちらを選ぶべきか迷ったら、社労士への相談が最も効率的な方法 です。

✅ 社労士は、企業の状況に応じた最適な制度を提案できる
✅ 就業規則の作成・改訂をサポートし、法的リスクを回避できる
✅ 助成金や補助金を活用し、企業の負担を軽減するアドバイスが可能

退職金制度は、従業員の安心感を高め、企業の魅力を向上させる重要な要素です。
熊本県の中小企業が最適な選択をするために、ぜひ専門家である社労士に相談してみてください。